El resultado atribuido de los bancos españoles se eleva a 9.233 millones hasta septiembre de 2015

Los grupos bancarios españoles han obtenido un resultado atribuido de 9.233 millones de euros durante los nueve primeros meses del ejercicio 2015, con una ligera disminución del 3,2% respecto a los alcanzados en el mismo periodo de 2014.

LOS MÁRGENES SE MANTIENEN EN NIVELES SIMILARES A LOS DEL AÑO ANTERIOR.

CONTINÚA LA MEJORA EN EFICIENCIA GRACIAS A LA MODERADA EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DE EXPLOTACIÓN.

DESCIENDEN LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS COMO CONSECUENCIA DE LA REDUCCIÓN DE LA MOROSIDAD.

LA RATIO DE SOLVENCIA, “COMMON EQUITY TIER 1” (CET 1), SE SITÚA EN EL 12,16%, 63 PUNTOS BÁSICOS SUPERIOR A LA DE 2014.

LA RATIO DE MOROSIDAD ALCANZA EL 6,4% FRENTE AL 7,6% DE SEPTIEMBRE DE 2014, CON UN NIVEL DE COBERTURA DEL 63%, CINCO PUNTOS PORCENTUALES MAYOR A LA DE UN AÑO ANTES.

Los grupos bancarios españoles han obtenido un resultado atribuido de 9.233 millones de euros durante los nueve primeros meses del ejercicio 2015, con una ligera disminución del 3,2% respecto a los alcanzados en el mismo periodo de 2014.  En estos tres primeros trimestres del año, la cuenta de resultados se ha caracterizado por los siguientes factores: a) los márgenes se mantienen en niveles similares a los del año anterior; b) mejora la eficiencia gracias a la moderada evolución de los gastos de explotación; c) descienden las pérdidas por deterioro de activos financieros como consecuencia de la reducción de la morosidad y d) bajan los resultados extraordinarios, considerados no recurrentes.

MÁRGENES: Los márgenes más recurrentes, que reflejan la actividad típica de las entidades bancarias, se mantienen en niveles parecidos a los del ejercicio anterior. El margen de intereses se incrementa en un 12,6% anual, por encima del crecimiento del 10% de los ATM, hasta alcanzar el 2,23% en tasa anualizada de rentabilidad sobre ATM, con una mejora de cinco puntos básicos respecto a septiembre de 2014. Esta mejora se ha producido de manera equilibrada tanto en los productos de pasivo como en los de activo y procede tanto del aumento del volumen como de la mejor gestión de los precios.

RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF). Los ROF del periodo y, en particular, los imputables a la actividad de negociación, son inferiores en 25 puntos básicos sobre ATM a los de un año antes, si bien han sido compensados por los mayores beneficios obtenidos por: a) diferencias de cambio y b) por “otros resultados de explotación”, cuyo incremento neto mejora la rentabilidad en 17 y 8 puntos básicos sobre ATM, respectivamente. No obstante, estos últimos no reflejan la periodificación de las aportaciones realizadas durante el ejercicio al Fondo de Garantía de Depósitos como consecuencia de un cambio en la norma contable.

MARGEN BRUTO. Estas variaciones explican, en conjunto, que el margen bruto se haya incrementado en un 10% anual hasta alcanzar un volumen de 62.454 millones de euros, equivalente a una rentabilidad del 3,3% de los ATM, en términos anualizados, similar a la del ejercicio anterior.

GASTOS DE EXPLOTACIÓN. Los gastos de explotación crecen a un ritmo del 7,9% en tasa anual, esto es, tres puntos básicos sobre ATM menos que un año antes, y sitúan la ratio de eficiencia ligeramente por debajo del 48%, un punto porcentual más que en septiembre de 2014, porcentaje que se compara muy favorablemente con los de otros países de nuestro entorno económico.

PROVISIONES. Las pérdidas por deterioro de activos financieros continúan la tendencia de progresiva reducción observada en los últimos trimestres, de forma que hasta septiembre se redujeron en 16 puntos básicos hasta alcanzar el 0,71% de los ATM. El resultado de la actividad de explotación fue 18 puntos básicos sobre ATM superior al de un año antes.

RESULTADO ATRIBUIDO. Varios factores no recurrentes, de distinto signo, relacionados con el reflejo contable de las combinaciones de negocios, la actividad con participadas y la venta de activos no corrientes, entre otros, hacen que el resultado atribuido a 30 de septiembre de 2015 ascienda a 9.233 millones de euros, un 3,2% menor al de un año antes, mientras que su rentabilidad sobre ATM pasa del 0,55% al 0,49% en términos anualizados.

RENTABILIAD DE LOS RECURSOS PROPIOS. El ROE se sitúa en el 6,56%, frente al 7,47% del mismo periodo del año anterior, afectado por los menores resultados en el numerador y por el incremento del denominador, esto es, los fondos propios, que han aumentado en término medio hasta un 10,2% anual.

EVOLUCIÓN DEL BALANCE. El balance consolidado de los grupos bancarios españoles se eleva a 2,6 billones de euros a 30 de septiembre de 2015, un 7,6% mayor que doce meses antes. A este incremento han contribuido tanto el crecimiento orgánico como varias operaciones societarias de distinto signo y las variaciones del tipo de cambio respecto del euro de las monedas en las que operan algunos grupos bancarios españoles.

CRÉDITO Y MOROSIDAD. El crédito a la clientela se incrementa en 116.000 millones de euros, un 8,3% anual, con una ratio de morosidad del 6,4% frente al 7,6% de septiembre de 2014, y unos niveles de cobertura de los saldos dudosos del 63%, cinco puntos porcentuales mayor que la de un año antes.

DEPÓSITOS. Pese al inusual entorno de tipos de interés muy bajos, los depósitos de la clientela aumentan un 6,3% en tasa anual, unos 80.000 millones de euros, con lo que la ratio de créditos sobre depósitos se sitúa en el 112,4%, dos puntos porcentuales superior a la observada al cierre del tercer trimestre de 2014.

PATRIMONIO CONTABLE Y RATIOS DE SOLVENCIA. El patrimonio neto contable es un 7% superior al de septiembre de 2014 y ello a pesar de que se han registrado variaciones de signo negativo en los ajustes por valoración debidos a las reservas por diferencias de tipo de cambio y a las menores plusvalías latentes en activos financieros disponibles para la venta. Los fondos propios contables, por su parte, crecieron a un ritmo del 9,2% anual.  La ratio de solvencia, expresada en términos de Common Equity Tier 1 (CET 1), se sitúa en el 12,16%, 63 puntos básicos por encima de la de un año antes.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

RESULTADO DEL EJERCICIO. El agregado de las cuentas de pérdidas y ganancias individuales de los bancos españoles presentaba, a 30 de septiembre 2015, un resultado contable de 5.179 millones de euros, lo que representa un incremento de 1.111 millones, un 27,3% más respecto a los obtenidos en septiembre de 2014.

MARGEN BRUTO. El margen bruto disminuye ligeramente, un 4,1% en tasa anual, debido a los menores resultados por ROF. Estos resultados absorben la mejoría experimentada en el margen de intereses, que avanza un 7,8% anual en importe y 4 puntos básicos en rentabilidad sobre ATM.

GASTOS DE EXPLOTACIÓN Y RENTABILIDAD. La contención de los gastos de explotación y las menores pérdidas por deterioro de activos financieros contabilizadas en el periodo permiten compensar los también menores resultados extraordinarios obtenidos hasta septiembre. El ROA se sitúa así en el 0,47% frente al 0,36% de un año antes, y el ROE en el 4,9%, 60 puntos básicos superior al de septiembre de 2014.

CRÉDITO Y DEPÓSITOS. El balance individual aumenta en un 1,8% anual en términos agregados. Los saldos de créditos y depósitos disminuyen un 2,4% y un 4,4%, respectivamente.

MOROSIDAD: La ratio de morosidad se sitúa en el 11,2% frente al 13,6% de septiembre 2014, con una cobertura de los dudosos del 60%, un punto porcentual mayor.

FONDOS PROPIOS. Los fondos propios crecen un 10,7% anual y representan ya el 9,9% del total balance.

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